纳斯达克100LOF: 易方达纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024年年度报告

      易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接               基金（LOF）       基金管理人：易方达基金管理有限公司       基金托管人：中国建设银行股份有限公司       送出日期：二〇二五年三月三十一日                易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告   基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。   基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025 年 3 月 27 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。   基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。   基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。   本报告中财务资料已经审计。德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无 保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。   本报告期自 2024 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。                                      易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告                                    易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告                 易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告                            §2    基金简介 基金名称                    易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联                                                          接基金（LOF） 基金简称                            易方达纳斯达克 100ETF 联接（QDII-LOF） 场内简称                                                   纳斯达克 100LOF 基金主代码                                                            161130 基金运作方式                                        契约型、上市开放式（LOF） 基金合同生效日                                                2017 年 6 月 23 日 基金管理人                                               易方达基金管理有限公司 基金托管人                                              中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额                                              273,625,142.25 份 基金合同存续期                                                          不定期 基金份额上市的证券交易所                                             深圳证券交易所 上市日期                                                   2017 年 7 月 14 日                         易方达纳斯达克 100ETF 联            易方达纳斯达克 100ETF 下属分级基金的基金简称                               接（QDII-LOF）A            联接（QDII-LOF）C 下属分级基金的交易代码                              161130                  012870 报告期末下属分级基金的份额总 额     注：1.自 2021 年 7 月 23 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 7 月 26 日。 交易代码仅列示 A 类人民币份额代码；本基金 C 类份额含 C 类人民币份额(份额代码:012870)及 C 类美元现汇份额(份额代码:012871)，交易代码仅列示 C 类人民币份额代码。                         易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 基金名称                    （QDII）              易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 基金主代码                      交易型开放式 基金运作方式 基金合同生效日                      深圳证券交易所 基金份额上市的证券交易所 上市日期                      易方达基金管理有限公司 基金管理人名称                      中国建设银行股份有限公司 基金托管人名称 投资目标         紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。              本基金为易方达纳斯达克 100ETF 的联接基金，主要通过投资于易方达纳              斯达克 100ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪，力争将日均跟踪偏离度 投资策略              控制在 0.35%以内，年化跟踪误差控制在 4%以内。主要投资策略包括目              标 ETF 投资策略、股票投资策略、金融衍生品投资策略等。              纳斯达克 100 指数收益率(使用估值汇率折算)×95%+活期存款利率(税 业绩比较基准              后)×5%              本基金为 ETF 联接基金，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债              券型基金与货币市场基金。本基金主要通过投资于易方达纳斯达克 风险收益特征              斯达克 100 指数的表现密切相关。              此外，本基金主要通过投资于易方达纳斯达克 100ETF 间接投资于美国证              券市场，需承担汇率风险以及境外市场的风险。              紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 投资目标                  易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告                  本基金主要通过投资于标的指数成份股、备选成份股、跟踪同一标的指数                  的公募基金、与标的指数相关的股指期货等金融衍生品实现对标的指数的                  紧密跟踪，力争将日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.35%以内，年化跟踪                  误差控制在 3%以内。如跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理                  措施避免跟踪误差进一步扩大。本基金主要采取完全复制法，即完全按照                  标的指数的成份股组成及其权重构建基金投资组合，并根据标的指数组成                  及其权重的变动进行相应调整。但在因特殊情形导致基金无法完全投资于                  标的指数成份股时，基金管理人可采取包括成份股替代策略在内的其他指                  数投资技术适当调整基金投资组合，以达到紧密跟踪标的指数的目的。为 投资策略                  更好地实现投资目标，本基金可投资于跟踪同一标的指数的公募基金。此                  外，本基金将以降低跟踪误差和流动性管理为目的，综合考虑流动性和收                  益性，适当参与债券、存款和货币市场工具的投资。为更好地实现投资目                  标，本基金可投资于金融衍生品，如跟踪同一标的指数的股指期货、与标                  的指数成份股、备选成份股等相关的衍生工具等。在加强风险防范并遵守                  审慎原则的前提下，基金管理人可根据相关法律法规，在相关业务规则和                  技术系统支持的前提下，参与融资业务；本基金可根据投资管理的需要参                  与证券出借业务。                  纳斯达克 100 指数收益率（使用估值汇率折算） 业绩比较基准                  本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券型                  基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标                  的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。此外，本基金主要 风险收益特征                  投资于美国证券市场，除了需要承担市场波动风险等一般投资风险之外，                  还面临汇率风险以及境外市场的风险。                            基金管理人                    基金托管人        项目 名称                    易方达基金管理有限公司              中国建设银行股份有限公司             姓名                                王玉                     王小飞 信息披露          联系电话              020-85102688            021-60637103 负责人          电子邮箱          service@efunds.com.cn   wangxiaofei.zh@ccb.com 客户服务电话 传真                     易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 注册地址                   广东省珠海市横琴新区荣粤道                                                      北京市西城区金融大街25号                        广州市天河区珠江新城珠江东 办公地址                   路30号广州银行大厦40-43楼；            北京市西城区闹市口大街1号                        广东省珠海市横琴新区荣粤道                          院1号楼 邮政编码 法定代表人                                 刘晓艳                            张金良       项目                 境外投资顾问                           境外资产托管人            英文   无                               State Street Bank and Trust Company  名称            中文   无                               道富银行                                                 One Congress Street, Suite 1, Boston,   注册地址          无                                                 MA 02114-2016., United States                                                 One Congress Street, Suite 1, Boston,   办公地址          无                                                 MA 02114-2016., United States   邮政编码          无                               无 本基金选定的信息披露报纸名称                  上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联                                 www.efunds.com.cn 网网址 基金年度报告备置地点                      基金管理人的办公地址       项目                   名称                                 办公地址                 德勤华永会计师事务所（特殊普 会计师事务所                                         中国上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼                 通合伙）                        易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 注册登记机构             中国证券登记结算有限责任公司                       北京市西城区太平桥大街 17 号                                                         广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州 注册登记机构             易方达基金管理有限公司                          银行大厦 40-43 楼；广东省珠海市横琴新区                                                         荣粤道 188 号 6 层    注：本基金 A 类人民币份额的注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，                                        A 类美元份额、 C 类人民币份额、C 类美元份额的注册登记机构为易方达基金管理有限公司。                        §3   主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况                                                                            金额单位：人民币元          易方达纳斯          易方达纳斯            达克             达克 数据和指 100ETF 联                         达克 100ETF      达克 100ETF      达克 100ETF       克 100ETF 联     标                                   联接             联接             联接                接            接               接                                       （QDII-LOF      （QDII-LOF      （QDII-LOF       （QDII-LOF）          （QDII-LO       （QDII-LO                                         ）A             ）C             ）A                 C           F）A             F）C 本期已 实现收                     249,133.30                   4,167,192.96   -4,262,607.25      -147,549.40 益 本期利     168,947,250     1,559,996.1   350,757,514.                  -248,077,942. 润               .97               9            65                             41 加权平 均基金 份额本 期利润 本期加 权平均 净值利 润率 本期基 金份额 净值增 长率          易方达纳斯达 易方达纳斯达 易方达纳斯达 易方达纳斯达 易方达纳斯达 易方达纳斯达克 数据和指          克 100ETF 联 克 100ETF 联 克 100ETF 联接克 100ETF 联接克 100ETF 联接 100ETF 联接 标              接          接      （QDII-LOF）A（QDII-LOF）C（QDII-LOF）A （QDII-LOF）C                        易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告        （QDII-LOF）（QDII-LOF）            A         C 期末可 供分配                                                  4,412,726.51                     3,790,042.36                  .38              1            09                            74 利润 期末可 供分配 基金份 额利润 期末基 金资产                                                  8,561,684.71                  20,821,711.41                  .54            45             51                            24 净值 期末基 金份额          3.4303         3.3870         2.7511         2.7245         1.8000            1.7893 净值          易方达纳斯         易方达纳斯                                       易方达纳斯          易方达纳斯      易方达纳斯              易方达纳斯达             达克           达克 期末指标                                    联接             联接         联接                   接             接             接                                       （QDII-LOF      （QDII-LOF） （QDII-LOF          （QDII-LOF）          （QDII-LO      （QDII-LO                                         ）A              C         ）A                    C            F）A           F）C 基金份 额累计 净值增 长率    注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 易方达纳斯达克 100ETF 联接（QDII-LOF）A                                份额净值增                        业绩比较基                 份额净值增                         业绩比较基     阶段                         长率标准差                        准收益率标           ①－③              ②－④                   长率①                         准收益率③                                       ②                       准差④ 过去三个月             6.63%           1.04%         7.09%          1.04%         -0.46%          0.00%                易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 过去六个月        6.89%        1.24%          7.34%     1.25%   -0.45%    -0.01% 过去一年         24.69%       1.10%         25.37%     1.10%   -0.68%    0.00% 过去三年         41.41%       1.41%          43.11%    1.41%   -1.70%    0.00% 过去五年        130.97%       1.57%         138.98%    1.55%   -8.01%    0.02% 自基金合同生 效起至今 易方达纳斯达克 100ETF 联接（QDII-LOF）C                         份额净值增                     业绩比较基            份额净值增                       业绩比较基     阶段                  长率标准差                     准收益率标    ①－③       ②－④              长率①                       准收益率③                            ②                      准差④ 过去三个月        6.55%        1.04%          7.09%     1.04%   -0.54%    0.00% 过去六个月        6.73%        1.24%          7.34%     1.25%   -0.61%    -0.01% 过去一年         24.32%       1.10%         25.37%     1.10%   -1.05%    0.00% 过去三年         39.81%       1.41%          43.11%    1.41%   -3.30%    0.00% 过去五年           -            -              -         -        -        - 自基金合同生 效起至今 较          易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）              份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 易方达纳斯达克 100ETF 联接（QDII-LOF）A                    （2017 年 6 月 23 日至 2024 年 12 月 31 日）               易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 易方达纳斯达克 100ETF 联接（QDII-LOF）C                 （2021 年 7 月 26 日至 2024 年 12 月 31 日）   注：1.本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。 增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。               易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 基金（LOF）。按基金合同和招募说明书的约定，本基金的建仓期为六个月，建仓期结束时各项资 产配置比例符合基金合同的有关约定。 为 262.34%；C 类基金份额净值增长率为 48.06%，同期业绩比较基准收益率为 51.98%。         易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）             过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 易方达纳斯达克 100ETF 联接（QDII-LOF）A 易方达纳斯达克 100ETF 联接（QDII-LOF）C                 易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告   注：自 2021 年 7 月 23 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 7 月 26 日， 增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。   本基金过去三年未发生利润分配。                             §4   管理人报告   经中国证监会证监基金字20014 号文批准，本基金管理人成立于 2001 年 4 月 17 日，注册资本 理、QDII、投资顾问等在内的多类业务资格，在主动权益、指数投资、债券、多资产、另类资产等 投资领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。                     任本基金的基金经理（助                                            证券从业   姓名       职务              理）期限                       说明                                            年限                      任职日期        离任日期         本基金的基金                                    硕士研究生，具有基金从  伍臣东                2022-11-29      -       7年         经理，易方达                                    业资格。曾任易方达基金      易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 中证科创创业                            管理有限公司研究支持专 达中证科创创 业 50ETF、易 方达中证 500 质量成长 ETF、 易方达中证上 海环交所碳中 和 ETF、易方 达中证创新药 产业 ETF、易 方达中证智能 电动汽车 ETF、 易方达中证港 股通医药卫生 综合 ETF、易 方达中证上海 环交所碳中和 ETF 联接、易 方达中证绿色 电力 ETF、易 方达中证光伏 产业 ETF 联接 发起式、易方 达中证软件服 务 ETF、易方 达中证 A100ETF、易 方达中证绿色 电力 ETF 联接 发起式、易方 达中证 500 质 量成长 ETF 联 接发起式、易 方达中证软件 服务 ETF 联接 发起式、易方 达中证创新药 产业 ETF 联接 发起式、易方 达中证光伏产 业 ETF 的基金 经理，易方达 上证科创 50 联              易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告       接、易方达上       证科创板       中证稀土产业       ETF、易方达中       证沪港深       易方达中证消       费电子主题       ETF、易方达中       证消费 50ETF、       易方达中证港       股通医药卫生       综合 ETF 联接       发起式、易方       达纳斯达克       （QDII）、易       方达上证科创       板成长 ETF、       易方达上证科       创板成长 ETF       联接发起式、       易方达中证       A100ETF 联接       发起式的基金       经理助理   注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确 定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司 决定确定的聘任日期和解聘日期。   本基金未聘请境外投资顾问。   本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招             易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。   公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划 投资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的 适用范围、原则和内容、管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易控制、公平交易效果 评估及报告等。   公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、 二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、 投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。   公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投 资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则 上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中 交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用 公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同 日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序 和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、 合理对待；建立事中和事后的同向交易、反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进 行提示，并要求投资组合经理解释说明。   公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利 益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资 策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认 方可执行。   公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的 公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。   对于公司旗下基金在境外的投资交易行为，公司制定了相应的投资权限管理制度、投资备选库 管理制度和集中交易制度等，通过投资交易系统中的公平交易模块，并结合境外市场的交易特点规 范交易委托方式，以尽可能确保公平对待各投资组合。              易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告   本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在 不公平交易现象。   本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。   本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 82 次，其中 73 次为旗下指数及量化组合因投 资策略需要和其他组合发生反向交易，9 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反 向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。   本基金为易方达纳斯达克 100ETF 的联接基金，主要通过投资于易方达纳斯达克 100ETF 实现对 业绩比较基准的紧密跟踪。易方达纳斯达克 100ETF 跟踪纳斯达克 100 指数，该指数由在纳斯达克 交易所上市的、总市值最大的 100 只非金融行业股票构成，并根据流通市值赋予指数权重，是美股 科技成长类公司的代表性指数。   回顾 2024 年，美国经济整体维持增长势头：其中消费表现强劲，劳动力市场和就业增长整体高 于市场预期；通胀水平虽呈现一定韧性但总体趋于平稳，制造业景气度则相对比较低迷。在连续七 次议息会议暂停加息之后，            美联储在 2024 年 9 月、11 月和 12 月的三次议息会议上分别宣布降息 50、 的声明中也表示，对于后续的利率调整的程度和时机，委员会将仔细评估未来的数据、不断变化的 前景和风险平衡，暗示降息的脚步或将放缓。指数表现方面，纳斯达克 100 指数成份股多为成长型 企业，对货币政策和企业盈利更为敏感。龙头科技公司全年整体保持亮眼的业绩和盈利能力、叠加 市场对人工智能高速发展的热情，推动了美股尤其是信息技术板块的全面上涨，纳斯达克 100 指数 在报告期内震荡走高，回报高于标普 500 指数。   本报告期涵盖本基金的建仓期，建仓期间内本基金采取相对灵活以及审慎的建仓策略，在严格 按照基金合同要求以及尽量减少市场冲击的原则下进行基金的建仓工作。在基金的正常运作期，本 基金在投资运作过程中严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，依据基金申赎变动等情况 进行日常组合管理，力求跟踪误差最小化。   截至报告期末，本基金 A 类基金份额净值为 3.4303 元，本报告期份额净值增长率为 24.69%，             易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 同期业绩比较基准收益率为 25.37%；C 类基金份额净值为 3.3870 元，本报告期份额净值增长率为 内。   展望 2025 年，市场预期美国经济将继续温和增长，同时也面临多重挑战：通胀或因贸易关税的 加征和新的移民政策推高劳动力成本而反弹；消费韧性依赖股市财富效应，但目前较高估值的美股 也存在一定下行风险；移民政策的收紧也将在一定程度上冲击劳动密集型行业；美联储也表示将根 据通胀粘性维持较为谨慎的货币政策。短期来看，市场仍将集中关注美国通胀水平和美联储货币政 策的发展，科技成长型企业的波动率也可能高于市场平均水平。中长期来看，美股市场是全球资本 市场最重要的组成部分之一，也是美国家庭财富管理和海外投资者进行全球资产配置的重要模块。 人工智能等新技术的快速发展和持续增长的数字化需求将为科技成长类公司带来新的机遇和发展空 间。纳斯达克 100 指数是美股科技成长类公司的代表性指数，成份股公司大多是所在行业的全球性 龙头公司，在中长期维度上，纳斯达克 100 指数表现不但持续且明显地超过美国名义 GDP 增速，而 且也明显跑赢美股其他宽基大盘指数。在全球指数化投资方兴未艾的今天，纳斯达克 100 指数产品 未来仍将是分享美股科技互联网产业投资机遇的重要工具。   本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务发展的需要，继续围绕严守合规 底线、履行合规义务、防控重大风险等完善公司内控，持续审视健全制度流程，强化对法规和制度 执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。   本报告期，基金管理人主要监察稽核工作情况如下：   （1）持续践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念，坚持投资者利益至上，持续贯彻落 实廉洁从业、执业操守和道德规范等规定。通过开展员工职业道德教育、合规谈话、合规培训和考 试等多种形式引导员工珍惜职业声誉、依法履职、恪守职业道德，努力营造风清气正的公司及行业 生态。   （2）通过实现风控系统全面升级，进一步提升投资合规的控制效能。合规及投研交等业务部门 协同完善内部制度和流程，贯彻理性投资、价值投资、长期投资的理念，提升公司投资、研究、交 易制度建设和内部管理规范。持续加强关联交易、公平交易、异常交易和内幕交易等监测管控机制， 巩固控制基础，保护投资者利益。   （3）持续督促优化各类法律文件审核流程，提升基金产品材料质效；坚持以实质风险可测可控、 投资者有效保护为前提，审慎评估论证各类新产品与新业务方案，保障公司各项业务稳妥有序开展，             易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 切实保护投资者合法权益。   （4）贯彻落实基金销售相关法规政策要求，提升对基金宣传推介材料的合规审核质效，强化对 社交平台、自媒体账号、社群运营、公开言论等重点领域的管理，避免误导。坚持以投资者利益为 核心，持续强化投资者适当性管理，优化公募基金产品风险评价方法，提升产品评级的合理性和科 学性。持续结合业务实践，完善客户投诉处理制度及多元纠纷化解机制，妥善处理客户投诉纠纷， 切实加大投资者教育和保护力度。   （5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同中信息披露相关规定，优化完善相关制度流程， 明晰各部门和信披岗位的职责分工，强化培训与交流；加强公司级信息披露平台建设，积极探索智 能审核系统，不断提高信息披露监测触发、制作、审核、报送的自动化、智能化水平和合规风险控 制能力，防范信息披露合规风险和操作风险，做好公司及旗下各基金信息披露工作，确保信息披露 真实、准确、完整、及时、简明和易得。   （6）全面贯彻落实反洗钱“风险为本”的工作方法，持续修订完善反洗钱内控制度，建立健全客 户尽职调查工作机制，加强洗钱风险识别管控，深入开展系统建设与数据治理，稳步提升反洗钱履 职能力和工作水平。   （7）以法律法规、基金合同及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销售、 运营、人员规范、反洗钱、境内外子公司等工作领域开展内审检查，同时聘请并配合外部审计机构 开展 ISAE3402 内控鉴证、信息技术管理审计、GIPS（全球投资业绩标准）鉴证项目，全方位审视 公司内控机制和执行情况，督促改进内外部检查发现问题，进一步提升公司合规管理及内控水平。   本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和 控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。   本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和 基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履 行估值及净值计算的复核责任。   本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指 导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具 备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值 原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。   本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。   本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融              易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所 交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。   易方达纳斯达克 100ETF 联接（QDII-LOF）A:本报告期内未实施利润分配。   易方达纳斯达克 100ETF 联接（QDII-LOF）C:本报告期内未实施利润分配。   报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值 低于五千万元的情形。                        §5   托管人报告   本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、 基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履 行了基金托管人应尽的义务。   本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金 的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监 督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。   报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。   本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。                        §6   审计报告                                         德师报(审)字(25)第 P00301 号 易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）全体持有人：   我们审计了易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）的财务报表， 包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2024 年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。              易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告   我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布 的关于基金行业实务操作的有关规定编制，公允反映了易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券 投资基金联接基金（LOF）2024 年 12 月 31 日的财务状况以及 2024 年度的经营成果和净资产变动情 况。   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF），并履行了职业 道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。   易方达基金管理有限公司（以下简称“基金管理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括 易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。   我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。   结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。   基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。   基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务 操作的有关规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。   在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投 资基金联接基金（LOF）的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非基金管理人管理层计划清算易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接 基金（LOF）、终止运营或别无其他现实的选择。   基金管理人治理层负责监督易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 的财务报告过程。            易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作：   (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。   (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。   (3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。   (4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）持续经营能力产 生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分， 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或 情况可能导致易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）不能持续经营。   (5)评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。   我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。                 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）                 中国注册会计师                                                      汪芳 江丽雅                                      中国上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼                 易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告                                §7      年度财务报表 会计主体：易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 报告截止日：2024 年 12 月 31 日                                                                          单位：人民币元                                               本期末                      上年度末         资 产              附注号 资 产： 货币资金                     7.4.7.1                   92,193,108.59          58,139,554.50 结算备付金                                               6,676,602.34           4,841,722.21 存出保证金                                               2,795,307.53           1,516,901.15 交易性金融资产                  7.4.7.2                  847,348,024.53         727,703,752.14 其中：股票投资                                                        -                      -      基金投资                                         847,348,024.53         727,703,752.14      债券投资                                                      -                      -      资产支持证券投资                                                  -                      -      贵金属投资                                                     -                      -      其他投资                                                      -                      - 衍生金融资产                   7.4.7.3                               -                      - 买入返售金融资产                 7.4.7.4                               -                      - 应收清算款                                                          -           1,675,472.68 应收股利                                                           -              57,712.89 应收申购款                                                          -                      - 递延所得税资产                                                        -                      - 其他资产                     7.4.7.5                               -                      - 资产总计                                              949,013,042.99         793,935,115.57                   易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告                                               本期末                      上年度末       负债和净资产             附注号 负 债： 短期借款                                                           -                      - 交易性金融负债                                                        -                      - 衍生金融负债                   7.4.7.3                               -                      - 卖出回购金融资产款                                                      -                      - 应付清算款                                               8,510,608.79                      - 应付赎回款                                               2,013,831.71           3,752,902.77 应付管理人报酬                                                31,618.90              74,099.76 应付托管费                                                   6,323.77              14,819.93 应付销售服务费                                                 3,504.02               2,183.15 应付投资顾问费                                                        -                      - 应交税费                                                   21,213.83            153,687.22 应付利润                                                           -                      - 递延所得税负债                                                        -                      - 其他负债                     7.4.7.6                       12,042.98            443,457.52 负债合计                                               10,599,144.00           4,441,150.35 净资产： 实收基金                     7.4.7.7                  273,625,142.25         287,008,548.34 未分配利润                    7.4.7.8                  664,788,756.74         502,485,416.88 净资产合计                                             938,413,898.99         789,493,965.22 负债和净资产总计                                          949,013,042.99         793,935,115.57    注：报告截止日 2024 年 12 月 31 日，A 类基金份额净值 3.4303 元，C 类基金份额净值 3.3870 元；基金份额总额 273,625,142.25 份，下属分级基金的份额总额分别为：A 类基金份额总额 会计主体：易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）                  易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                     单位：人民币元                                               本期                上年度可比期间            项 目                              附注号 一、营业总收入                                      171,136,480.27         365,491,905.60 其中：存款利息收入                    7.4.7.9            298,453.56             331,010.13      债券利息收入                                                -                      -      资产支持证券利息收入                                            -                      -      买入返售金融资产收入                                            -                      -      其他利息收入                                                -                      - 其中：股票投资收益                    7.4.7.10                      -        326,885,049.20      基金投资收益                  7.4.7.11         24,655,130.29            114,900.68      债券投资收益                  7.4.7.12                      -                      -      资产支持证券投资收益              7.4.7.13                      -                      -      贵金属投资收益                                               -                      -      衍生工具收益                  7.4.7.14          3,767,591.77          10,908,311.41      股利收益                    7.4.7.15                 -0.07           5,385,603.37      其他投资收益                                                -                      - 填列） 减：二、营业总支出                                        629,233.11           8,245,806.12                  易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 其中：卖出回购金融资产支出                                                 -                - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 减：所得税费用                                                       -                - 四、净利润（净亏损以“-”号填列）                               170,507,247.16    357,246,099.48 五、其他综合收益的税后净额                                                 -                - 六、综合收益总额                                        170,507,247.16    357,246,099.48 会计主体：易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                   单位：人民币元                                                 本期      项目                      实收基金                      未分配利润              净资产合计 一、上期期末净资 产 二、本期期初净资 产 三、本期增减变动 额（减少以“-”               -13,383,406.09            162,303,339.86     148,919,933.77 号填列） （一）、综合收益                                     -            170,507,247.16     170,507,247.16 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的                -13,383,406.09             -8,203,907.30     -21,587,313.39 净资产变动数（净                   易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 资 产 减 少 以 “-” 号 填列） 其中：1.基金申购 款                       -61,515,023.40           -128,232,631.42      -189,747,654.82 款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净                            -                         -                    - 资产变动（净资产 减少以“-”号填列） 四、本期期末净资 产                                         上年度可比期间      项目                     实收基金                      未分配利润                 净资产合计 一、上期期末净资 产 二、本期期初净资 产 三、本期增减变动 额（减少以“-”             -156,497,667.25           147,784,343.82         -8,713,323.43 号填列） （一）、综合收益                                    -           357,246,099.48        357,246,099.48 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数（净             -156,497,667.25           -209,461,755.66      -365,959,422.91 资 产 减 少 以 “-” 号 填列） 其中：1.基金申购 款                      -162,034,691.87           -213,828,204.84      -375,862,896.71 款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净                            -                         -                    - 资产变动（净资产 减少以“-”号填列） 四、本期期末净资 产 报表附注为财务报表的组成部分。                易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 本报告 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：王永铿   易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”) 根据中国证券监督管理委员 会(以下简称“中国证监会”)证监许可20162420 号《关于准予易方达纳斯达克 100 指数证券投资基 金(LOF)注册的批复》，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易 方达纳斯达克 100 指数证券投资基金(LOF)基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达纳 斯达克 100 指数证券投资基金(LOF)基金合同》于 2017 年 6 月 23 日正式生效，基金合同生效日的基 金份额总额为 333,099,865.38 份基金份额，其中认购资金利息折合 51,429.79 份基金份额。本基金为 契约型、上市开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金 托管人为中国建设银行股份有限公司，境外资产托管人为道富银行。自 2021 年 7 月 23 日起，本基 金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 7 月 26 日。   根据《关于易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）变更为易方达纳斯达克 100 交易型 开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）、降低费率并修订基金合同和托管协议的公告》，自 2023 年 10 月 17 日起，易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF）变更为易方达纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）。   本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的                                        《企业会计准则-基本准则》、 各项具体会计准则、         《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、 中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》、中国证券 投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、本基金合 同和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操 作编制。   本财务报表以持续经营为基础编制。   本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。                 易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告   本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、                            《证券投资基金会计核算业务指引》 和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。   本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。   本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币 元为单位表示。   金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成 为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。   (1) 金融资产   金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决 于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。   债务工具   本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方 式进行计量：   以摊余成本计量：   本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成 本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要 为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。   以公允价值计量且其变动计入当期损益：   本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资 产列示。   权益工具                易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告   权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重 大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示 为交易性金融资产。   (2) 金融负债   金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。   (3) 衍生金融工具   本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为 衍生金融资产/负债。   金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持 证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值 中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊 余成本进行后续计量。   本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。   本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前 状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收 的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。   于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金 融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12 个月内的预期信用 损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二 阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发 生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。   对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。                易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告   本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利 率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本 和实际利率计算利息收入。   本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。   金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。   金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。   当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。   本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：   (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交 易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充 足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行 调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值 为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该 限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应 考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。   (2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或 负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。   (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调 整并确定公允价值。   本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金(1)具有抵销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且(2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负 债按抵销后的净额在资产负债表中列示。                 易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告   实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经 实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日 或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购 和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的 基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金 减少。   损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申 购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益 平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。   股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为 投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计 算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个 人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红 利于除权日确认为投资收益。   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率 (对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息确认为公允价值变动损益；于处置时，其 处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税 后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。   转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股 份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券，证金公司到期归还所借证券及相应权益补偿并支付费用 的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为，基金保留了出借证券所有 权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认该出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将 出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息，以及出借证券发生除送股、转增股份外 其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为当期损益。   应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按 直线法计算。                 易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告    针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。    以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线 法差异较小的则按直线法计算。    (1)本基金场外份额收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将 现金红利自动转为对应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金场外份额默认的收益 分配方式是现金分红。本基金场内份额收益分配方式为现金分红，场内份额具体权益分配程序等有 关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定；    (2)人民币基金份额的现金分红币种为人民币，美元基金份额的现金分红币种为美元；不同币种 份额红利再投资适用的净值为该币种份额的份额净值；不同类别美元份额的每份额分配金额为对应 类别人民币份额的每份额分配数额按照汇率进行折算；    (3)基金收益分配后人民币基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的人民币基金份 额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。对于美元基金份额，由于汇率因素影响， 收益分配后美元基金份额的基金份额净值可能低于对应的基金份额面值；    (4)由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金份额收取销售服务费，各基金份额 类别对应的可供分配利润将有所不同。本基金同一类别每一基金份额享有同等分配权；    (5)在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可调整基金收益的分配原则 和支付方式，不需召开基金份额持有人大会审议；    (6)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。    外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入 汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民 币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。    本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确 定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分 能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以 决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量               易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为 一个经营分部。    本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。    根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：    （1）对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不 活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告201713 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指 导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数 收益法、市盈率法等估值技术进行估值。    本基金本报告期未发生会计政策变更。    本基金本报告期未发生会计估计变更。    本基金本报告期无会计差错更正。    根据财政部、国家税务总局财税2002128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、 财税20081 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税201481 号《财政部国家税务总局证 监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税201636 号《关于全面 推开营业税改征增值税试点的通知》、财税201646 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融 业有关政策的通知》、财税201670 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 2016127 号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的 通知》、财税2016140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 20172 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税201756 号《关于资管产品增值 税有关问题的通知》、财税201790 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及 其他相关境内外财税法规和实务操作，主要税项列示如下：    (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品 管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增                易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再 缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。   对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债 以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。   (2)目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区 税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。   (3)目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区 税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。   对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登 记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者 名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。   (4)基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规 定缴纳印花税。   (5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用 比例计算缴纳。                                                            单位：人民币元                            本期末                        上年度末         项目 活期存款                             92,193,108.59               58,139,554.50 等于：本金                            92,184,350.50               58,121,754.58      加：应计利息                            8,758.09                 17,799.92 定期存款                                          -                          - 等于：本金                                         -                          -      加：应计利息                                   -                          -                易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 其中：存款期限 1 个月以内                                        -                             -       存款期限 1-3 个月                                     -                             -       存款期限 3 个月以上                                     -                             - 其他存款                                                  -                             - 等于：本金                                                 -                             -       加：应计利息                                          -                             - 合计                                       92,193,108.59                  58,139,554.50                                                                        单位：人民币元                                                 本期末       项目                                   2024 年 12 月 31 日                     成本              应计利息              公允价值             公允价值变动 股票                           -                  -                  -                    - 贵金属投资-金交所黄                              -                  -                  -                    - 金合约         交易所市                              -                  -                  -                    -         场 债券      银行间市                              -                  -                  -                    -         场         合计                   -                  -                  -                    - 资产支持证券                       -                  -                  -                    - 基金              673,872,413.51                  -     847,348,024.53    173,475,611.02 其他                           -                  -                  -                    - 合计              673,872,413.51                  -     847,348,024.53    173,475,611.02                                                     上年度末       项目                                   2023 年 12 月 31 日                     成本              应计利息              公允价值             公允价值变动 股票                           -                  -                  -                    - 贵金属投资-金交所黄                              -                  -                  -                    - 金合约 债券      交易所市                 -                  -                  -                    -               易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告        场        银行间市                             -                  -                 -                   -        场        合计                   -                  -                 -                   - 资产支持证券                      -                  -                 -                   - 基金             698,278,607.19                  -    727,703,752.14       29,425,144.95 其他                          -                  -                 -                   - 合计             698,278,607.19                  -    727,703,752.14       29,425,144.95   注：“股票”包括普通股、存托凭证和优先股等。                                                                      单位：人民币元                                                    本期末       项目                      合同/名义                           公允价值                                                                                备注                         金额                     资产              负债 利率衍生工具                              -                -               -     - 货币衍生工具                              -                -               -     - 权益衍生工具                 43,682,058.31                 -               -     -       NQH5             43,682,058.31                 -               -     - 其他衍生工具                              -                -               -     -       合计               43,682,058.31                 -               -     -                                                    上年度末       项目                      合同/名义                           公允价值                                                                                备注                         金额                     资产              负债 利率衍生工具                              -                -               -     - 货币衍生工具                              -                -               -     -                易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 权益衍生工具                  23,423,289.92               -                 -    -       NQH4              23,423,289.92               -                 -    - 其他衍生工具                              -               -                 -    -        合计               23,423,289.92               -                 -    -                                                                     单位：人民币元       代码           名称           持仓量(买/卖)           合约市值            公允价值变动                  NASDAQ       NQH5      100 E-MINI                   14   42,723,680.33           -958,377.98                   Mar25 合计                  -                   -               -                 -958,377.98 减：可抵销期货暂收款          -                   -               -                 -958,377.98 净额                  -                   -               -                        -   注：1. 衍生金融资产项下的权益衍生工具为股指期货投资，净额为 0。在当日无负债结算制度 下，结算准备金已包括所持股指期货合约产生的持仓损益，则衍生金融资产项下的股指期货投资与 相关的期货暂收款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为 0。   本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。   本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。   本基金本报告期末及上年度末无其他资产。                                                                     单位：人民币元                                   本期末                             上年度末         项目 应付券商交易单元保证金                                         -                                   - 应付赎回费                                        2,042.98                          2,285.38 应付证券出借违约金                                           -                                   - 应付交易费用                                              -                                   -                 易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告  其中：交易所市场                                           -                              -        银行间市场                                        -                              -  应付利息                                               -                              -  预提费用                                       10,000.00                      40,000.00  其他应付款                                              -                     401,172.14          合计                                 12,042.98                     443,457.52 易方达纳斯达克 100ETF 联接（QDII-LOF）A                                                                    金额单位：人民币元                                                     本期          项目                         2024年1月1日至2024年12月31日                            基金份额（份）                                 账面金额 上年度末                                    283,866,013.73               283,866,013.73 本期申购                                     45,140,592.86                45,140,592.86 本期赎回（以“-”号填列）                           -59,959,056.85                -59,959,056.85 本期末                                     269,047,549.74               269,047,549.74 易方达纳斯达克 100ETF 联接（QDII-LOF）C                                                                    金额单位：人民币元                                                     本期          项目                         2024年1月1日至2024年12月31日                            基金份额（份）                                 账面金额 上年度末                                      3,142,534.61                 3,142,534.61 本期申购                                      2,991,024.45                 2,991,024.45 本期赎回（以“-”号填列）                            -1,555,966.55                 -1,555,966.55 本期末                                       4,577,592.51                 4,577,592.51   注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。 易方达纳斯达克 100ETF 联接（QDII-LOF）A                                                                     单位：人民币元        项目            已实现部分                     未实现部分                未分配利润合计 上年度末                   406,904,022.09              90,162,244.69      497,066,266.78                  易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 本期期初                    406,904,022.09           90,162,244.69         497,066,266.78 本期利润                     27,857,204.54          141,090,046.43         168,947,250.97 本期基金份额交易产生的                          -19,611,197.25           7,459,892.30          -12,151,304.95 变动数 其中：基金申购款                 69,596,049.17           43,190,852.61         112,786,901.78    基金赎回款                 -89,207,246.42          -35,730,960.31        -124,938,206.73 本期已分配利润                               -                       -                         - 本期末                     415,150,029.38          238,712,183.42         653,862,212.80 易方达纳斯达克 100ETF 联接（QDII-LOF）C                                                                      单位：人民币元        项目             已实现部分                   未实现部分                未分配利润合计 上年度末                      4,412,726.51            1,006,423.59              5,419,150.10 本期期初                      4,412,726.51            1,006,423.59              5,419,150.10 本期利润                        249,133.30            1,310,862.89              1,559,996.19 本期基金份额交易产生的 变动数 其中：基金申购款                  4,492,065.03            2,749,757.31              7,241,822.34    基金赎回款                  -2,272,088.23           -1,022,336.46            -3,294,424.69 本期已分配利润                               -                       -                         - 本期末                       6,881,836.61            4,044,707.33             10,926,543.94                                                                      单位：人民币元                                    本期                        上年度可比期间         项目            2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月       2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12  活期存款利息收入                                  199,021.81                      317,510.41  定期存款利息收入                                           -                               -  其他存款利息收入                                           -                               -  结算备付金利息收入                                  82,669.36                       13,478.73                 易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 其他                                       16,762.39                        20.99 合计                                      298,453.56                   331,010.13                                                                  单位：人民币元                                      本期                      上年度可比期间            项目              2024 年 1 月 1 日至 2024 年        2023 年 1 月 1 日至 2023 年 股票投资收益——买卖股票差价收入                                     -             326,885,049.20 股票投资收益——赎回差价收入                                       -                            - 股票投资收益——申购差价收入                                       -                            - 股票投资收益——证券出借差价收入                                     -                            - 合计                                                   -             326,885,049.20                                                                  单位：人民币元                                     本期                   上年度可比期间           项目             2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12                                   月 31 日                    月 31 日 卖出股票成交总额                                             -            1,127,390,389.64 减：卖出股票成本总额                                           -             800,431,824.36 减：交易费用                                               -                   73,516.08 买卖股票差价收入                                             -             326,885,049.20                                                                  单位：人民币元                                  本期                        上年度可比期间          项目             2024 年 1 月 1 日至 2024 年       2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 卖出/赎回基金成交总额                       166,848,857.56                     2,497,064.70 减：卖出/赎回基金成本总额                     141,478,953.29                     2,378,614.14 减：买卖基金差价收入应缴纳增值税 额                                       705,076.02                        3,450.02 减：交易费用                                    9,697.96                          99.86 基金投资收益                             24,655,130.29                        114,900.68                  易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告    本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。    本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。                                                               单位：人民币元                               本期                         上年度可比期间        项目 期货投资收益                               3,767,591.77                10,908,311.41                                                               单位：人民币元                                本期                        上年度可比期间         项目 股票投资产生的股利收益                                 -0.07                5,385,603.37 其中：证券出借权益补偿收入                                   -                            - 基金投资产生的股利收益                                     -                            - 合计                                          -0.07                5,385,603.37                                                                单位：人民币元                                本期                        上年度可比期间        项目名称 ——股票投资                                          -               -19,246,362.07 ——债券投资                                          -                            - ——资产支持证券投资                                      -                            - ——基金投资                             144,050,466.07               29,425,144.95 ——贵金属投资                                         -                            - ——其他                                            -                            -                 易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 ——权证投资                                            -                            - ——期货投资                             -1,649,556.75                    2,357,871.21 减：应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税                                         -                            - 合计                                142,400,909.32                   12,536,654.09                                                                  单位：人民币元                              本期                            上年度可比期间          项目 基金赎回费收入                                  48,867.13                    221,476.74 合计                                       48,867.13                    221,476.74    本基金本报告期及上年度可比期间无信用减值损失。                                                                  单位：人民币元                              本期                            上年度可比期间          项目          2024年1月1日至2024年12月31             2023年1月1日至2023年12月31日                               日 审计费用                                10,000.00                         40,000.00 信息披露费                              120,000.00                        120,000.00 证券出借违约金                                       -                                - 银行汇划费                                    496.16                          295.00 指数使用费                                         -                      401,172.14 其他                                            -                         1,862.13 合计                                 130,496.16                        563,329.27    截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。                   易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告    截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。               关联方名称                          与本基金的关系 易方达基金管理有限公司                           基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司                              基金托管人、基金销售机构 道富银行                                          境外托管人 广发证券股份有限公司                                基金管理人股东、基金销售机构 广东粤财信托有限公司                                   基金管理人股东 广东省广晟控股集团有限公司                                基金管理人股东 广州市广永国有资产经营有限公司                              基金管理人股东 盈峰集团有限公司                                     基金管理人股东 珠海祺荣宝投资合伙企业（有限合伙）                            基金管理人股东 珠海祺泰宝投资合伙企业（有限合伙）                            基金管理人股东 珠海祺丰宝投资合伙企业（有限合伙）                            基金管理人股东 珠海聚宁康投资合伙企业（有限合伙）                            基金管理人股东 珠海聚弘康投资合伙企业（有限合伙）                            基金管理人股东 珠海聚莱康投资合伙企业（有限合伙）                            基金管理人股东 易方达资产管理有限公司                                 基金管理人的子公司 易方达私募基金管理有限公司                               基金管理人的子公司 易方达国际控股有限公司                                 基金管理人的子公司 易方达资产管理（香港）有限公司                           基金管理人子公司控制的公司 易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基                                           本基金是该基金的联接基金 金（QDII）    注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。    本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。    本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。    本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。    本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。    本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。                  易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告                                                               单位：人民币元                                      本期                    上年度可比期间             项目              2024年1月1日至2024年12           2023年1月1日至2023年12                                     月31日                      月31日 当期发生的基金应支付的管理费                            312,927.28             5,828,455.35 其中：应支付销售机构的客户维护费                         1,120,911.71            1,748,432.00 应支付基金管理人的净管理费                            -807,984.43             4,080,023.35    注：1.本基金的管理费按前一日基金资产净值扣除前一日所持有目标 ETF 公允价值后的余额（若 为负数，则取 0）的 0.50%年费率计提。管理费的计算方法如下：    H＝E×0.50%÷当年天数    H 为每日应计提的基金管理费    E 为调整后的前一日基金资产净值。调整后的前一日基金资产净值＝前一日基金资产净值－前 一日本基金持有的目标 ETF 公允价值，金额为负时以零计    基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基 金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假 日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。 持有的自身管理的基金部分收取管理费，但客户维护费的收取标准并不调减，可能出现净管理费为 负值的情况。                                                               单位：人民币元                                      本期                    上年度可比期间             项目              2024年1月1日至2024年12           2023年1月1日至2023年12                                     月31日                      月31日 当期发生的基金应支付的托管费                             62,585.53             1,767,449.28                易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告    注：本基金的托管费按前一日基金资产净值扣除前一日所持有目标 ETF 公允价值后的余额（若 为负数，则取 0）的 0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下：    H＝E×0.10%÷当年天数    H 为每日应计提的基金托管费    E 为调整后的前一日基金资产净值。调整后的前一日基金资产净值＝前一日基金资产净值－前 一日本基金持有的目标 ETF 公允价值，金额为负时以零计    基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基 金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假 日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。                                                     单位：人民币元                                      本期 获得销售服务费的各                   2024年1月1日至2024年12月31日                           当期发生的基金应支付的销售服务费    关联方名称       易方达纳斯达克 100ETF 易方达纳斯达克 100ETF                                                     合计                 联接（QDII-LOF）A  联接（QDII-LOF）C 易方达基金管理有限                              -           9,004.95         9,004.95 公司      合计                      -           9,004.95         9,004.95                                   上年度可比期间 获得销售服务费的各                   2023年1月1日至2023年12月31日                           当期发生的基金应支付的销售服务费    关联方名称      易方达纳斯达克100ETF联 易方达纳斯达克100ETF联                                                     合计                 接（QDII-LOF）A   接（QDII-LOF）C 易方达基金管理有限                              -          13,828.71        13,828.71 公司      合计                      -          13,828.71        13,828.71    注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.30%，按 前一日 C 类基金资产净值的 0.30%年费率计提。销售服务费计算方法如下：    H＝E×0.30%÷当年天数    H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费    E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值    销售服务费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基 金销售服务费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付，               易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 由基金管理人代收，基金管理人收到后支付给基金销售机构。若遇法定节假日、休息日或不可抗力 致使无法按时支付的，支付日期顺延。   本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。   本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率 的证券出借业务。   本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费 率的证券出借业务。   本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 易方达纳斯达克 100ETF 联接（QDII-LOF）A   无。 易方达纳斯达克 100ETF 联接（QDII-LOF）C   无。                                                                    单位：人民币元                                   本期                       上年度可比期间      关联方名称        2024年1月1日至2024年12月31日 2023年1月1日至2023年12月31日                     期末余额           当期利息收入            期末余额          当期利息收入 道富银行-活期存款            48,900.40          35,097.45                    229,365.86 中国建设银行-活期存款                            163,924.36                     88,144.55   注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司和道富银行保管，按银行 同业利率或约定利率计息。               易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告   本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。   于本报告期末及上年度末，              本基金分别持有 603,481,251 份和 655,766,200 份目标 ETF 基金份额， 占其总份额的比例分别为 60.97%和 93.04%。 易方达纳斯达克 100ETF 联接（QDII-LOF）A   本报告期内未发生利润分配。 易方达纳斯达克 100ETF 联接（QDII-LOF）C   本报告期内未发生利润分配。   本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。   本基金本报告期末未持有股票。   截至本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0，无抵押债券。   截至本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0，无抵押债券。   本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。   本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌 入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投 资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，                 易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察合规管理部门、集中交 易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理； 从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估” 的健全的风险监控体系。    本基金为 ETF 联接基金，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基 金。本基金主要通过投资于易方达纳斯达克 100ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪。因此，本基 金的业绩表现与纳斯达克 100 指数的表现密切相关。    此外，本基金主要通过投资于易方达纳斯达克 100ETF 间接投资于美国证券市场，需承担汇率 风险以及境外市场的风险。日常经营活动中本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市 场风险，本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内， 使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡，以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。    信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债 券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金在 境内交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业 市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险；在境外交易所进行的交易均通过有资格的经纪商 进行证券交收和款项清算，在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方 式进行限制以控制相应的信用风险。于 2024 年 12 月 31 日，本基金持有的除国债、央行票据和政策 性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为 0.00%(2023 年 12 月 31 日：0.00%)。                                                    单位：人民币元                           本期末                    上年度末        短期信用评级  A-1                                    0.00                 0.00  A-1 以下                                 0.00                 0.00  未评级                                    0.00                 0.00  合计                                     0.00                 0.00    注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。                 易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 业发行的债券。                                                    单位：人民币元                           本期末                    上年度末        短期信用评级  A-1                                    0.00                 0.00  A-1 以下                                 0.00                 0.00  未评级                                    0.00                 0.00  合计                                     0.00                 0.00                                                    单位：人民币元                            本期末                    上年度末        短期信用评级  A-1                                    0.00                 0.00  A-1 以下                                 0.00                 0.00  未评级                                    0.00                 0.00  合计                                     0.00                 0.00                                                    单位：人民币元                           本期末                    上年度末        长期信用评级  AAA                                    0.00                 0.00  AAA 以下                                 0.00                 0.00  未评级                                    0.00                 0.00  合计                                     0.00                 0.00   注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 发行的债券。                  易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告                                                     单位：人民币元                            本期末                    上年度末        长期信用评级  AAA                                     0.00                 0.00  AAA 以下                                  0.00                 0.00  未评级                                     0.00                 0.00  合计                                      0.00                 0.00                                                     单位：人民币元                            本期末                    上年度末        长期信用评级  AAA                                     0.00                 0.00  AAA 以下                                  0.00                 0.00  未评级                                     0.00                 0.00  合计                                      0.00                 0.00   流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的 风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限 证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基 金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。   针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控 并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金 合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带 来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于 2024 年 12 月 31 日，除卖出回购金融资产款余额(计 息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息， 可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。   本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》《公开募 集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管                   易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。    同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透 原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及 对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动 性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押 品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足 额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接 受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。    本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所 或者银行间同业市场交易，除本报告期末本基金持有的流通受限证券章节中所列示券种流通暂时受 限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比 例能力较好。    市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金 资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。本基金可投资境外市场，影响金 融市场波动的因素比较复杂，包括经济发展、政策变化、资金供求、公司盈利的变化、利率汇率波 动等。此外，境外证券市场的每日证券交易价格无涨跌幅限制或涨跌幅空间大于国内市场，这一因 素可能会带来市场的急剧下跌，从而导致投资风险增加。    利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过 久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述 利率风险进行管理。                                                                    单位：人民币元      本期末       日 资产     货币资金          92,193,108.59                  -           -         - 92,193,108.59                   易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告   结算备付金            6,676,602.34                  -           -                - 6,676,602.34   存出保证金            2,795,307.53                  -           -                - 2,795,307.53 交易性金融资产                       -                  -           -   847,348,024.53  衍生金融资产                       -                  -           -                -               - 买入返售金融资                               -                  -           -                -               -    产   应收清算款                       -                  -           -                -               -    应收股利                       -                  -           -                -               -   应收申购款                       -                  -           -                -               - 递延所得税资产                       -                  -           -                -               -    其他资产                       -                  -           -                -               - 资产总计             101,665,018.46                  -           -   847,348,024.53 949,013,042.9 负债    短期借款                       -                  -           -                -               - 交易性金融负债                       -                  -           -                -               -  衍生金融负债                       -                  -           -                -               - 卖出回购金融资                               -                  -           -                -               -   产款   应付清算款                       -                  -           -     8,510,608.79 8,510,608.79   应付赎回款                       -                  -           -     2,013,831.71 2,013,831.71 应付管理人报酬                       -                  -           -        31,618.90      31,618.90   应付托管费                       -                  -           -         6,323.77        6,323.77 应付销售服务费                       -                  -           -         3,504.02        3,504.02 应付投资顾问费                       -                  -           -                -               -    应交税费                       -                  -           -        21,213.83      21,213.83    应付利润                       -                  -           -                -               - 递延所得税负债                       -                  -           -                -               -    其他负债                       -                  -           -        12,042.98      12,042.98 负债总计                          -                  -           -    10,599,144.00 10,599,144.00 利率敏感度缺口          101,665,018.46                  -           -   836,748,880.53 938,413,898.9    上年度末      日 资产               易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告    货币资金       58,139,554.50                  -   -                  - 58,139,554.50   结算备付金        4,841,722.21                  -   -                  - 4,841,722.21   存出保证金        1,516,901.15                  -   -                  - 1,516,901.15  交易性金融资产                  -                  -   -   727,703,752.14  衍生金融资产                   -                  -   -                  -               -  买入返售金融资                           -                  -   -                  -               -     产   应收清算款                   -                  -   -     1,675,472.68 1,675,472.68    应收股利                   -                  -   -        57,712.89        57,712.89   应收申购款                   -                  -   -                  -               -  递延所得税资产                  -                  -   -                  -               -    其他资产                   -                  -   -                  -               - 资产总计          64,498,177.86                  -       729,436,937.71 793,935,115.5 负债    短期借款                   -                  -   -        -                         -  交易性金融负债                  -                  -   -        -                         -  衍生金融负债                   -                  -   -        -                         -  卖出回购金融资                           -                  -   -        -                         -    产款   应付清算款                   -                  -   -        -                         -   应付赎回款                   -                  -   -   3,752,902.77        3,752,902.77  应付管理人报酬                  -                  -   -    74,099.76            74,099.76   应付托管费                   -                  -   -    14,819.93            14,819.93  应付销售服务费                  -                  -   -    2,183.15               2,183.15  应付投资顾问费                  -                  -   -        -                         -    应交税费                   -                  -   -   153,687.22           153,687.22    应付利润                   -                  -   -        -                         -  递延所得税负债                  -                  -   -        -                         -    其他负债                   -                  -   -   443,457.52           443,457.52 负债总计                      -                  -   -     4,441,150.35 4,441,150.35 利率敏感度缺口       64,498,177.86                                             789,493,965.2                                              -   -   724,995,787.36   注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。   本期末本基金未持有交易性债券投资（不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产 净值无重大影响。                   易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告    本基金投资的目标 ETF 投资于海外市场，海外市场金融品种以外币计价，如果所投资市场的货 币相对于人民币贬值，将对基金收益产生不利影响；外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净 值波动的幅度。                                                                      单位：人民币元                                                   本期末      项目                      美元                  港币              其他币种                                                                         合计                   折合人民币               折合人民币              折合人民币 以外币计价的资产 货币资金               14,880,086.99                   -             -   14,880,086.99 结算备付金               6,633,462.35                   -             -    6,633,462.35 存出保证金               2,770,082.00                   -             -    2,770,082.00 交易性金融资产                        -                   -             -               - 衍生金融资产                         -                   -             -               - 应收清算款                          -                   -             -               - 应收股利                           -                   -             -               - 应收申购款                          -                   -             -               - 其他资产                           -                   -             -               - 资产合计               24,283,631.34                   -             -   24,283,631.34 以外币计价的负债 应付清算款                          -                   -             -               - 应付赎回款                 28,545.21                    -             -      28,545.21 其他负债                        4.31                   -             -            4.31 负债合计                  28,549.52                    -             -      28,549.52 资产负债表外汇风 险敞口净额                                                   上年度末      项目               易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告                  美元                  港币              其他币种                                                                         合计                折合人民币              折合人民币             折合人民币 以外币计价的资产 货币资金           17,076,691.56                  -                 -    17,076,691.56 结算备付金           4,841,372.57                  -                 -     4,841,372.57 存出保证金           1,516,901.15                  -                 -     1,516,901.15 交易性金融资产                    -                  -                 -                 - 衍生金融资产                     -                  -                 -                 - 应收清算款                      -                  -                 -                 - 应收股利              57,712.89                   -                 -       57,712.89 应收申购款                      -                  -                 -                 - 其他资产                       -                  -                 -                 - 资产合计           23,492,678.17                  -                 -    23,492,678.17 以外币计价的负债 应付清算款                      -                  -                 -                 - 应付赎回款            637,205.45                   -                 -      637,205.45 其他负债                 411.36                   -                 -          411.36 负债合计             637,616.81                   -                 -      637,616.81 资产负债表外汇风 险敞口净额   注：本基金本报告期末投资的目标基金市值为 847,348,024.53 元，列示于资产负债表“交易性金 融资产”科目中。目标基金本报告期末投资的美股折合人民币为 1,333,670,742.65 元，占净值比例 资产”科目中。目标基金上年度末投资的美股折合人民币为 766,466,993.71 元，占净值比例 98.00%。 假设     除汇率外其他因素保持不变                                               对资产负债表日基金资产净值的                                               影响金额（单位：人民币元）            相关风险变量的变动                                               本期末                   上年度末  分析        假设人民币对一揽子货币平均升值                                               -43,580,155.32        -37,527,940.68        假设人民币对一揽子货币平均贬值                        43,580,155.32          37,527,940.68                易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告   其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于跟踪的目标 ETF、证券交易所上市或银 行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或 特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金的基金管理人采用 Barra 风险管 理系统，通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标，监控投资组合面临的市场价格波动风险。                                                                  金额单位：人民币元                                本期末                              上年度末                                            占基金                             占基金          项目                                            资产净                             资产净                         公允价值                              公允价值                                            值比例                             值比例                                            （%）                             （%） 交易性金融资产－股票投资                         -             -                   -          - 交易性金融资产－基金投资            847,348,024.53        90.30       727,703,752.14      92.17 交易性金融资产－贵金属投资                        -             -                   -          - 衍生金融资产－权证投资                          -             -                   -          - 其他                                   -             -                   -          -          合计             847,348,024.53        90.30       727,703,752.14      92.17 假设                  除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变                                      对资产负债表日基金资产净值的                                       影响金额（单位：人民币元）         相关风险变量的变动              本期末                             上年度末  分析              易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告   公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定：   第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。   第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。   第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。                                                           单位：人民币元                             本期末                      上年度末 公允价值计量结果所属的层次 第一层次                            847,348,024.53            727,703,752.14 第二层次                                         -                         - 第三层次                                         -                         -            合计                   847,348,024.53            727,703,752.14   本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。   对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不 活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及 限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对 于公允价值的影响程度，确定相关以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的公允价值应 属第二层次还是第三层次。            对于目标 ETF，若本基金因上述事项在目标 ETF 当日份额净值的基础上， 对目标 ETF 的公允价值进行调整，则本基金在调整期间内将目标 ETF 的公允价值从第一层次转出。   本基金本报告期末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。   不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、买入返售金融资产、其他各类应收款 项、卖出回购金融资产款和其他各类应付款项，其账面价值与公允价值相差很小。   截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。              易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告                       §8   投资组合报告                                                       金额单位：人民币元                                                       占基金总资产的比  序号              项目                  金额                                                         例（%）       其中：普通股                                      -                -            存托凭证                                   -                -            优先股                                    -                -            房地产信托凭证                                -                -       其中：债券                                       -                -            资产支持证券                                 -                -       其中：远期                                       -                -            期货                                     -                -            期权                                     -                -            权证                                     -                -       其中：买断式回购的买入返售金融       资产                                          -                -       其他各项资产                           2,795,307.53             0.29                     易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告             合计                              949,013,042.99             100.00                                                              金额单位：人民币元                                                     公允价值（人民           占基金资产 序号       基金名称       基金类型   运作方式        管理人                                                         币元）           净值比例(%)          易方达纳斯          达克 100 交          易型开放式             交易型开    易方达基金管理          指数证券投              放式      有限公司           资基金          （QDII）     本基金本报告期末未持有权益投资。     本基金本报告期末未持有权益投资。     本基金本报告期末未持有权益投资。     本基金本报告期内未进行权益投资交易。     本基金本报告期内未进行权益投资交易。     本基金本报告期内未进行权益投资交易。     本基金本报告期末未持有债券。     本基金本报告期末未持有债券。     本基金本报告期末未持有资产支持证券。                  易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告                                                          金额单位：人民币元                                                                   占基金资产净 序号      衍生品类别           衍生品名称                 公允价值                                                                   值比例(%)                        NASDAQ 100                        E-MINI Mar25     注：按照期货每日无负债结算的结算规则，“其他衍生工具-期货投资”与“证券清算款-期货每日 无负债结算暂收暂付款”适用于金融资产与金融负债相抵销的情形，故将“其他衍生工具期货投资”的 期末公允价值以抵销后的净额列报，净额为零。期货投资的公允价值变动金额为-958,377.98 元，已 包含在结算备付金中。                                                          金额单位：人民币元        基金         基金        运作                                    占基金资产 序号                                     管理人       公允价值        名称         类型        方式                                    净值比例(%)      易方达纳斯      达克 100 交易                        易方达基金                            交易型                            开放式      数证券投资                              司      基金（QDII） 委员会（EC）调查。META（Facebook）在报告编制日前一年内曾受到欧盟委员会（EC）、印度竞 争委员会（CCI）的处罚。博通公司在本报告期内被欧盟委员会（EC）调查。谷歌在本报告期内被 美国联邦贸易委员会（FTC）、加拿大竞争局、欧盟委员会（EC）、意大利竞争和市场管理局（AGCM） 调查。谷歌在报告编制日前一年内曾受到法国竞争管理局（FCA）、土耳其竞争委员会的处罚。苹 果公司在本报告期内被英国竞争与市场管理局（CMA）、欧盟委员会（EC）、美国司法部（DOJ）、 西班牙国家市场与竞争委员会（CNMC）调查。苹果公司在报告编制日前一年内曾受到美国消费者 金融保护局（ B）、韩国通信委员会（KCC）、欧盟委员会（EC）、俄罗斯反垄断机构（FAS） 的处罚。特斯拉公司在本报告期内被美国国家公路交通安全管理局（NHTSA）调查。微软在本报告 期内被美国联邦贸易委员会（FTC）、英国竞争与市场管理局（CMA）调查。亚马逊公司在本报告                  易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 期内被美国联邦通信委员会（FCC）、美国联邦贸易委员会（FTC）、欧盟委员会（EC）调查。亚 马逊公司在报告编制日前一年内曾受到意大利竞争与市场管理局（AGCM）、美国明尼苏达州劳工 和工业部、美国加州工业关系部、波兰竞争和消费者保护办公室（UOKiK）的处罚。英伟达公司在 本报告期内被中国国家市场监督管理总局（SAMR）、美国司法部（DOJ）、法国竞争管理局调查。 本基金为目标 ETF 的联接基金，上述主体所发行的证券系标的指数成份股，上述主体所发行证券的 投资决策程序符合公司投资制度的规定。 除上述主体外，基金管理人未发现本基金目标 ETF 投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部 门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编 制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 况。                                                     单位：人民币元  序号                  名称                          金额   本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。   本基金本报告期末未持有股票。                易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告                          §9    基金份额持有人信息                                                                            份额单位：份                                                        持有人结构               持有人户      户均持有的             机构投资者                         个人投资者      份额级别               数(户)      基金份额                         占总份                           占总份                                       持有份额                          持有份额                                                      额比例                           额比例 易方达纳斯达克 （QDII-LOF）A 易方达纳斯达克                                                                                        % （QDII-LOF）C       合计      138,108    1,981.24     3,432,325.68    1.25%   270,192,816.57       98.75%      注：本基金A类份额包含A类人民币份额及A类美元份额；本基金C类份额包含C类人民币份额及 C类美元份额。下同。 序号             持有人名称                         持有份额（份）                    占上市总份额比例                 易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告   注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。       项目             份额级别               持有份额总数（份）                 占基金总份额比例                      易方达纳斯达克                      （QDII-LOF）A 基金管理人所有从业人                      易方达纳斯达克   员持有本基金                      （QDII-LOF）C                         合计                         423,097.61             0.1546%        项目               份额级别                  持有基金份额总量的数量区间（万份）                   易方达纳斯达克 100ETF 本公司高级管理人员、基        联接（QDII-LOF）A 金投资和研究部门负责人       易方达纳斯达克 100ETF 持有本开放式基金           联接（QDII-LOF）C                          合计                                     0~10                   易方达纳斯达克 100ETF                    联接（QDII-LOF）A 本基金基金经理持有本开       易方达纳斯达克 100ETF 放式基金               联接（QDII-LOF）C                          合计                                       0                         §10    开放式基金份额变动                                                                         单位：份            项目            易方达纳斯达克 100ETF 联接               易方达纳斯达克 100ETF 联接                                  （QDII-LOF）A                    （QDII-LOF）C 基金合同生效日（2017 年 6 月 23 日）基金份额总额 本报告期期初基金份额总额                            283,866,013.73                 3,142,534.61 本报告期基金总申购份额                              45,140,592.86                 2,991,024.45 减：本报告期基金总赎回份额                            59,959,056.85                 1,555,966.55 本报告期基金拆分变动份额                                         -                            -                易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 本报告期期末基金份额总额                       269,047,549.74    4,577,592.51   注：本基金 A 类份额变动含 A 类人民币份额及 A 类美元份额；本基金 C 类份额变动含 C 类人 民币份额及 C 类美元份额。                         §11   重大事件揭示   本报告期内未召开基金份额持有人大会。   本基金管理人于 2024 年 8 月 28 日发布公告，自 2024 年 8 月 26 日起陈丽园女士担任公司副总 经理级高级管理人员；本基金管理人于 2024 年 10 月 21 日发布公告，自 2024 年 10 月 20 日起关秀 霞女士不再担任公司副总经理级高级管理人员。   经中国建设银行股份有限公司（以下简称“中国建设银行”）研究决定，蔡亚蓉女士不再担任中 国建设银行资产托管业务部总经理职务。   本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。   本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。   本报告期内为本基金提供审计服务的会计师事务所由普华永道中天会计师事务所（特殊普通合 伙）更换为德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)。本基金首次聘请德勤华永会计师事务所(特殊普 通合伙)提供审计服务，本报告年度的审计费用为 10,000.00 元。         措施 1                                   内容 受到稽查或处罚等措施的主体         管理人；高级管理人员 受到稽查或处罚等措施的时间         2024-07-26 采取稽查或处罚等措施的机构         中国证券监督管理委员会广东监管局                       责令改正并暂停受理 ETF 公募基金产品注册申请三个月；出具 受到的具体措施类型                       警示函                       易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 受到稽查或处罚等措施的原因                部分制度机制不完善，规定执行不严格 管理人采取整改措施的情况（如提                              已整改完成并恢复 ETF 基金产品注册 出整改意见） 其他                           /      本报告期，基金托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。                                                               金额单位：人民币元                              股票交易                   应支付该券商的佣金                  交易                                        占当期股                  占当期佣    券商名称          单元                                                       备注                           成交金额         票成交总         佣金       金总量的                  数量                                        额的比例                  比例 中信证券              1                -            -        -        -   - Citigroup Global Markets    1                -            -        -        -   - Limited Goldman Sachs     1                -            -        -        -   - State Street Securities Hong Kong Limited 长江证券              1                -            -        -        -   - 中信建投              1                -            -        -        -   - 广发证券              1                -            -        -        -   -      注：a）本报告期内本基金新增交易单元的证券公司为广发证券股份有限公司，减少交易单元的 证券公司为国海证券股份有限公司，无减少交易账户，无新增交易账户。      b）本基金管理人负责选择证券经营机构，并在该机构开立交易账户。本报告期内基金交易账户 的开立标准如下： 量的成交结果； 个股分析报告和专题研究报告等；                            易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告     通交流、接受委托研究的服务质量等方面；     税收等资讯的提供与培训；     服务、对公司投资提升所作出的贡献；     大违规行为等。          c）本报告期内基金交易账户的选择程序如下：          d）本部分的数据统计时间区间与本报告的报告期一致，统计范围仅包括本基金；本公司网站披     露的《易方达基金管理有限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况（2024 年度）》     的报告期为 2024 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，报告的主要内容为报告期间本公司旗下存续过     的所有公募基金通过租用境内证券公司交易单元和委托境内证券公司进行证券投资及佣金支付情况，     包括报告期间成立、清算、转型（如有）的公募基金。敬请投资者关注上述报告的统计口径差异。                                                                       金额单位：人民币元                        债券交易            债券回购交易              权证交易                     基金交易                                                占当期债                            占当期债                                    占当期权                 占当期基     券商名称           成交金                成交金      券回购成       成交                  成交金                            券成交总                                    证成交总                 金成交总                    额                   额       交总额的       金额                    额                            额的比例                                    额的比例                 额的比例                                                比例 中信证券                   -          -        -          -        -          -   6,484.3   100.00% Citigroup Global                        -          -        -          -        -          -         -          - Markets Limited Goldman Sachs          -          -        -          -        -          -         -          - State Street Securities Hong        -          -        -          -        -          -         -          - Kong Limited 长江证券                   -          -        -          -        -          -         -          - 中信建投                   -          -        -          -        -          -         -          -                    易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告 广发证券           -         -      -           -    -       -       -        -                                                              法定披露日   序号                公告事项                        法定披露方式                                                                 期         关于易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数              上海证券报、基金管理人         主要投资市场节假日暂停赎回业务的公告                  电子披露网站         关于旗下部分基金 2024 年 1 月 15 日因境外主        上海证券报、基金管理人         期定额投资业务的提示性公告                       电子披露网站         易方达基金管理有限公司旗下基金 2023 年第 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        期定额投资业务的提示性公告                       电子披露网站               易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告                                       上海证券报、基金管理人       易方达基金管理有限公司高级管理人员变更       公告                                       电子披露网站       易方达基金管理有限公司旗下基金 2024 年中       期报告提示性公告                                       上海证券报、基金管理人       易方达基金管理有限公司高级管理人员变更       公告                                       电子披露网站       易方达基金管理有限公司旗下基金 2024 年第       易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券          上海证券报、基金管理人       额投资业务并暂停大额申购业务的公告               电子披露网站                                       上海证券报、基金管理人       易方达基金管理有限公司关于易方达私募基       金管理有限公司股东变更的公告                                       电子披露网站       关于旗下部分基金 2024 年 11 月 28 日因境外 上海证券报、基金管理人       定期定额投资业务的提示性公告               电子披露网站                                       上海证券报、基金管理人       易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金       改聘会计师事务所的公告                                       电子披露网站       易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券          上海证券报、基金管理人       限制的公告                           电子披露网站       关于易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数                                       上海证券报、基金管理人       证券投资基金联接基金（LOF）2025 年境外       主要投资市场节假日暂停申购、赎回、定期定                                       电子披露网站       额投资业务的公告       关于旗下部分基金 2024 年 12 月 25 日因境外 上海证券报、基金管理人       定期定额投资业务的提示性公告               电子披露网站       易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券          上海证券报、基金管理人       额投资业务的公告                        电子披露网站 指数证券投资基金联接基金（LOF）、降低费率并修订基金合同和托管协议的公告；             易方达纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年年度报告   广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。   投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。                                          易方达基金管理有限公司                                          二〇二五年三月三十一日